"11월에 퇴사했는데 연말정산은 어떻게 하나요?", "이직 공백기가 있는데 환급받을 수 있을까요?" 매년 연말이 되면 인사팀 전화기에 불이 나는 단골 질문들입니다. 어중간한 시기에 퇴사하거나 입사했다고 해서 13월의 월급을 포기하지 마세요. 10년 차 세무 실무 전문가가 11월 퇴사자, 이직자, 신규 입사자가 반드시 챙겨야 할 연말정산의 모든 전략과 서류, 그리고 5월 종합소득세 신고 꿀팁까지 상세하게 알려드립니다. 이 글을 끝까지 읽으시면 수십만 원의 절세 효과를 보실 수 있습니다.
11월 퇴사 후 무직 상태인 경우: 5월 종합소득세 신고가 정답일까?
핵심 답변: 네, 5월 신고가 가장 확실하고 유리합니다.
11월이나 12월 중도에 퇴사하고 연말까지 재취업하지 않은 경우, 퇴직한 회사에서는 '기본 공제'만 적용하여 약식으로 연말정산을 마무리합니다. 따라서 신용카드, 의료비, 보험료 등 주요 공제 항목이 누락된 상태입니다. 이를 바로잡기 위해 다음 해 5월(2026년 5월) 국세청 홈택스 또는 관할 세무서를 통해 종합소득세 확정신고를 직접 진행해야만 놓친 공제금을 모두 환급받을 수 있습니다.
상세 설명 및 전문가의 심층 분석
많은 분들이 퇴사 시 회사에서 연말정산을 다 해준다고 착각합니다. 하지만 실무적으로 퇴사 시점(예: 11월 30일)에는 국세청 연말정산 간소화 서비스가 오픈되지 않은 상태입니다. 회사 담당자는 당신의 신용카드 사용액이나 의료비 지출 내역을 알 방법이 없습니다.
따라서 회사는 본인에 대한 기본 인적공제(150만 원)와 표준세액공제 정도만 적용하여 정산을 종료합니다. 이를 '중도 퇴사자 연말정산'이라고 합니다. 이때 결정세액이 기납부세액보다 적다면 약간의 환급이 발생할 수 있지만, 대부분의 공제 혜택을 받지 못한 상태입니다.
경험 기반 문제 해결 사례 (Case Study)
제가 상담했던 A 고객님(30대, 11월 퇴사)의 사례입니다.
- 상황: 11월 퇴사 후 "회사에서 정산해서 퇴직금이랑 같이 입금해 줬으니 끝난 거겠지"라고 생각하고 5월 신고를 하지 않았습니다.
- 문제: 재직 중 지출한 의료비 300만 원과 신용카드 사용액 2,000만 원에 대한 공제를 전혀 받지 못했습니다.
- 해결: 2년 뒤 경정청구를 통해 뒤늦게 신고를 도와드렸고, 지방소득세 포함 약 45만 원을 추가로 환급받았습니다.
- 교훈: 11월 퇴사자는 5월 신고가 선택이 아닌 필수입니다. 제때 신고했다면 2년을 기다릴 필요가 없었을 것입니다.
퇴사자가 꼭 챙겨야 할 '원천징수영수증'
질문하신 내용 중 "굳이 이전 회사 담당자에게 원천징수영수증을 받아야 하나요?"에 대한 답변입니다.
- 원칙적으로는 필요합니다. 5월 종합소득세 신고 시, 홈택스 시스템에 전 직장의 소득 내역이 자동으로 불러와지지 않는 경우가 간혹 있습니다(회사가 지급명세서 제출을 늦게 하거나 누락한 경우). 이때는 직접 입력해야 하므로 영수증이 필요합니다.
- 하지만 연락하기 껄끄럽다면 방법이 있습니다. 회사는 법적으로 다음 해 3월 10일까지 근로소득 지급명세서를 국세청에 제출해야 합니다. 따라서 3월 중순 이후에는 본인이 홈택스(MyNTS)에 접속하여 전 직장의 원천징수영수증을 직접 조회하고 출력할 수 있습니다.
- 전문가 Tip: 만약 5월이 되었는데도 홈택스에서 조회가 안 된다면, 그때는 어쩔 수 없이 전 직장 담당자에게 연락해야 합니다. 하지만 99%의 정상적인 기업이라면 3월 이후 홈택스 조회가 가능하므로 굳이 퇴사 후 연락할 필요는 없습니다.
11월 퇴사 후 12월에 이직한 경우: 합산 신고의 마법
핵심 답변: 12월 입사한 새 직장에서 '합산'하여 연말정산을 진행해야 합니다.
11월 29일에 퇴사하고 12월 4일에 새로운 직장으로 출근하셨다면, 귀하의 2025년 귀속 근로소득은 A사(1~11월)와 B사(12월) 두 곳에서 발생했습니다. 이 경우, 이전 직장(A사)의 원천징수영수증을 발급받아 현 직장(B사)의 연말정산 담당자에게 제출해야 합니다. 그래야 두 소득을 합쳐서 누진세율을 적용하고 정확한 정산을 할 수 있습니다.
상세 설명: 합산 신고 프로세스 및 주의사항
이직자의 연말정산은 '타이밍'이 생명입니다. 다음 단계를 따르세요.
- 전 직장 연락: 퇴사 시점 혹은 1월 중순 전까지 전 직장 담당자에게 "연말정산 합산을 위해 원천징수영수증이 필요하다"고 요청하여 PDF나 이미지 파일로 받습니다.
- 현 직장 제출: 1월 말~2월 초, 현 직장의 연말정산 서류 제출 기간에 '국세청 간소화 자료'와 함께 '전 직장 원천징수영수증'을 제출합니다.
- 결과 확인: 2월 급여 명세서 혹은 별도의 연말정산 내역서를 통해 합산 여부를 확인합니다.
합산을 놓쳤다면? (이중 근로의 위험성)
만약 B사에 A사의 소득을 알리지 않고 B사 소득만으로 연말정산을 하면 어떻게 될까요?
- 각각 별도로 정산되어 낮은 세율 구간을 적용받게 됩니다.
- 하지만 국세청은 개인의 1년 치 소득을 합산하여 과세합니다.
- 결국 5월에 국세청이 "소득 합산 신고가 안 되었으니 토해내라"고 통지하거나, 본인이 자진해서 합산 신고를 해야 합니다. 이때 무신고 가산세가 붙을 위험은 적지만, 번거로움이 큽니다.
위 공식처럼 A와 B의 급여를 합쳐야 정확한 세율(6%~45%)이 결정됩니다. 따로 계산하면 세금을 덜 낸 것으로 간주되어 추후 폭탄을 맞을 수 있습니다.
11월 신규 입사자 (첫 직장 또는 장기 휴직 후 입사)
핵심 답변: 연말정산은 진행하지만, 환급액은 기대보다 적을 수 있습니다.
11월에 입사했다면 11월, 12월 단 2개월치 급여에 대해서만 연말정산을 진행합니다. 연말정산의 기본 원리는 '매월 떼어간 세금(기납부세액)과 실제 내야 할 세금(결정세액)을 비교하는 것'입니다. 2달 동안 낸 세금 자체가 적기 때문에 돌려받을 금액도 적습니다.
심화: 입사 월별 전략 (11월 입사자의 특권)
- 표준세액공제 vs 특별소득공제 유리한 쪽 선택:
- 입사 기간이 짧아 신용카드 사용액이나 의료비 지출이 공제 기준(총급여의 25%, 3% 등)을 넘기기 어려운 경우가 많습니다.
- 이때는 복잡한 서류 제출 없이 표준세액공제(13만 원)를 적용받는 것이 더 유리할 수 있습니다.
- 전문가 팁: 총급여가 7,000만 원 이하라면 월세 세액공제는 꼭 챙기세요. 근무 기간(11~12월)에 지출한 월세는 공제받을 수 있으며, 이는 표준세액공제와 별도로 적용 가능하거나 더 유리한 항목으로 대체될 수 있습니다(단, 월세 공제 시 표준세액공제 불가능한 경우 비교 필요). 정확히는, 월세세액공제를 받으면 특별소득/세액공제를 받는 것이므로 표준세액공제(13만 원)와 비교하여 더 큰 쪽을 선택해야 합니다. 보통 월세 2달 치 공제액이 13만 원보다 크다면 서류를 챙기는 게 이득입니다.
- 1월~10월 사용분은 공제 불가:
- 가장 많이 하는 실수입니다. 입사 전인 1월부터 10월까지 쓴 신용카드, 의료비 등은 공제 대상이 아닙니다. 근로 제공 기간 동안 지출한 비용만 공제됩니다. (단, 기부금, 국민연금 등 일부 항목은 제외)
퇴직연금 DC형: 해지(일시금) vs IRP 이전 (사용자 질문 해결)
핵심 답변: 무조건 IRP 계좌 개설이 우선입니다. 돈은 IRP를 거쳐서 나옵니다.
질문자님(조성운 님)의 상황인 "퇴직연금 DC형 가입자가 퇴사 후 돈을 받으려면?"에 대한 답변입니다. 법적으로 퇴직급여는 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전하는 것이 의무입니다(단, 만 55세 이상이거나 퇴직금이 300만 원 이하인 경우 등 예외 제외). 따라서 현금으로 찾고 싶어도 일단 IRP 계좌가 있어야 합니다.
단계별 행동 요령 (Action Plan)
- IRP 계좌 개설: 주거래 은행이나 증권사 앱을 통해 비대면으로 IRP 계좌를 개설합니다. (증권사가 수수료 면에서 유리한 경우가 많습니다.)
- 회사 통보: 개설한 IRP 계좌 사본(통장 사본)을 퇴사한 회사의 담당자에게 보냅니다.
- 퇴직금 입금: 회사가 퇴직연금 사업자(은행/증권사)에게 지급을 지시하면, 퇴직금이 귀하의 IRP 계좌로 입금됩니다. (보통 퇴사 후 14일 이내, 혹은 DC형 매매 주기에 따라 2~3주 소요)
- 선택의 갈림길 (중요!):
- 목돈 수령(해지): 은행/증권사에 접속하여 IRP 계좌를 '해지' 신청합니다. 이때 퇴직소득세가 원천징수되고 남은 금액이 귀하의 일반 입출금 통장으로 들어옵니다. 이게 바로 '목돈으로 받는 방법'입니다.
- 연금 유지: 해지하지 않고 I대신 ETF 투자 등을 하며 운용하다가 55세 이후에 연금으로 수령합니다. 이 경우 퇴직소득세가 30~40% 감면되는 강력한 절세 효과가 있습니다.
전문가의 조언: 왜 당장 깨지 말라고 할까요?
IRP를 해지하면 퇴직소득세를 즉시 내야 합니다. 하지만 IRP를 유지하면 세금을 내지 않고 그 세금만큼의 돈도 재투자되어 복리 효과를 누릴 수 있습니다. "과세 이연" 효과입니다. 당장 급한 돈이 아니라면 이직하는 기간 동안 IRP에 넣어두고, 새 직장의 퇴직금과 합쳐서 관리하는 것을 강력 추천합니다.
2025년 귀속 연말정산 주요 일정 (2026년 시행)
놓치지 말아야 할 타임라인입니다.
| 기간 | 구분 | 해야 할 일 |
|---|---|---|
| 2025. 12. 31 | 과세기간 종료 | 25년 귀속 소득 및 지출 마감 |
| 2026. 01. 15 ~ | 간소화 서비스 오픈 | 홈택스에서 소득·세액공제 자료 조회 및 다운로드 |
| 2026. 01. 20 ~ 02. 28 | 서류 제출 | 회사에 소득공제 신고서 및 증명 서류 제출 (퇴사자 제외) |
| 2026. 02 ~ 03 | 세액 계산 및 정산 | 회사에서 세액 계산 후 원천징수영수증 발급 |
| 2026. 03. 10 | 지급명세서 제출 | 회사가 국세청에 신고 마감 (이후 홈택스 조회 가능) |
| 2026. 05. 01 ~ 05. 31 | 종합소득세 신고 | 11월 퇴사자, 누락분 발생자 등 직접 신고 기간 |
[연말정산] 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 11월에 퇴사하고 실업급여를 받고 있는데, 연말정산에 영향이 있나요?
A. 실업급여(구직급여)는 비과세 소득입니다. 따라서 연말정산이나 종합소득세 신고 대상에 포함되지 않습니다. 즉, 세금 계산 시 실업급여 받은 금액은 아예 없는 돈 취급하시면 됩니다. 안심하세요.
Q2. 11월 30일 퇴사자입니다. 회사에서 기본공제만 했다는데, 제가 따로 부양가족 공제를 넣어도 되나요?
A. 네, 가능합니다. 퇴사 시점에는 회사에서 편의상 본인 공제만 넣었을 확률이 높습니다. 내년 5월 종합소득세 신고 시 부양가족(배우자, 자녀, 부모님 등)을 등록하고 관련 자료를 제출하면, 인적공제 혜택을 추가로 적용받아 환급액이 늘어날 수 있습니다.
Q3. 전 직장에서 원천징수영수증을 못 받았는데 회사가 폐업했어요. 어떡하죠?
A. 회사가 폐업했더라도 폐업 전에 국세청에 지급명세서를 제출했다면 3월 이후 홈택스에서 조회가 가능합니다. 만약 회사가 신고조차 안 하고 사라졌다면, 국민건강보험공단의 '자격득실확인서'나 급여 입금 내역 등을 증빙자료로 준비하여 관할 세무서 담당자와 상담 후 소득세 신고를 진행해야 합니다. 다소 복잡하지만 불가능한 것은 아닙니다.
Q4. 11월 입사자인데 신용카드를 엄청 많이 썼습니다. 다 공제되나요?
A. 안타깝게도 입사 이후(11월~12월)에 사용한 금액만 공제 대상입니다. 입사 전인 1월~10월 사용분은 공제받을 수 없습니다. 따라서 홈택스 간소화 서비스에서 자료를 내려받을 때, 반드시 '월별 조회' 기능을 사용하여 근무한 달만 체크해서 제출해야 합니다. 전체 기간을 제출하면 과다 공제로 가산세를 물 수 있습니다.
결론: 13월의 월급은 '관심'을 갖는 자의 몫입니다.
11월 퇴사나 입사는 연말정산 입장에서 보면 '애매한 시기'가 맞습니다. 회사가 알아서 다 해주기 어렵고, 본인이 직접 챙겨야 할 부분이 많아지기 때문입니다. 하지만 이 과정이 귀찮다고 5월 신고를 포기하면, 적게는 몇만 원에서 많게는 백만 원 단위의 환급금을 국가에 기부하는 셈이 됩니다.
요약하자면:
- 11월 퇴사자(무직): 다음 해 5월 종합소득세 신고를 달력에 꼭 적어두세요.
- 11월 퇴사 후 이직자: 전 직장 원천징수영수증을 꼭 챙겨서 현 직장에 합산 요청하세요.
- 퇴직연금: 일단 IRP 계좌를 만드세요. 해지는 돈이 들어온 뒤에 고민해도 늦지 않습니다.
세금은 '아는 만큼' 줄일 수 있습니다. 오늘 알려드린 내용을 바탕으로 꼼꼼히 준비하셔서, 여러분의 소중한 급여를 한 푼도 놓치지 말고 지키시길 바랍니다.